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2019年度内部控制评价报告
发布时间:2020-03-27    查看次数:3834
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    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本企业(以下简称“企业”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,大家对企业2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。


一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是企业董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。企业董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    企业内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、内部控制评价结论

1.企业于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效  

根据企业财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,企业已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否  

根据企业非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,企业未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用  

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与企业对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与企业内部控制评价报告披露一致

√是 □否


三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价工作评价范围

企业按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括:云南白药集团股份有限企业、云南白药集团健康产品有限企业、云南白药集团股份有限企业中药饮片分企业、云南白药集团中药资源有限企业、云南省医药有限企业等。

2.纳入评价范围的单位占比:

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个方面。

内部环境主要包含:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业学问。企业风险评估主要包括:风险识别、风险分析、风险应对。控制活动主要包括:资金营运管理、筹资管理、投资管理、采购与应付账款管理、固定资

产管理、无形资产管理、存货管理、销售与应收账款管理、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、生产管理等。信息与沟通主要包括:内外部信息沟通与传递、信息系统。内部监督主

要包括:内部审计、内部监督。

4.重点关注的高风险领域主要包括:

资金营运管理、采购与应付账款管理、存货管理、销售与应收账款管理、生产管理、工程项目等。

资金营运管理:企业不断加强资金活动的集中归口管理,明确资金营运中各环节的职责权限和岗位分离要求,定期或不定期检查和评价资金活动情况,落实责任追究制度,确保资金安全和有效运行。

采购与应付账款管理:通过建立健全企业采购业务管理制度,合理安排采购计划,规范采购审批权限,有效管理预付账款及应付账款,加强购买、验收、付款业务的系统控制, 保证采购业务实行规范正确,确保采购流程运行有效,避免了资源的浪费或资金运转不良。

存货管理:采用先进的存货管理技术和方法,规范存货请购审批程序和管理流程,明确存货取得、验收入库、仓储保管、领用发放等环节的管理要求,充分利用信息系统强化管理和会计控制,确保存货管理全过程的风险得到有效控制。

销售与应收账款管理:依据国家法律法规和各级机构管理要求,梳理和完善销售业务流程,规范销售行为,明确销售关键环节的职责和权限,依法依规开展销售业务,防范销售风险,加强会计系统控制,加快款项回收,提高资金使用效率,促进企业销售稳定增长。

生产管理:企业将安全生产贯穿于生产、经营全过程,按产品品种、质量、产量、成本、交易期和环保安全等各项要求,严把产品质量关,确保生产系统有效运行,合理安排并利用生产产能,不断提高企业经济效益和综合竞争力。

工程项目: 根据企业自身发展状况,及时、正确的开展工程项目决策,科学的进行工程项目预算,同时做好工程费用控制,确保工程项目预付款、进度款的支付合理合规,严格控制工程项目施工过程质量,确保工程项目建设符合国家工程质量管理规定。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了企业经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

企业依据企业内部控制规范体系及企业内部控制评价管理办法,组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否  

企业董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合企业规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本企业的

内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准  

财务报告内部控制缺陷:指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷,即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的内部控制缺陷。

企业确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

企业确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

 3.非财务报告内部控制缺陷认定标准  

非财务报告内部控制缺陷:指不能合理保证实现除财务报告目标之外的其他目标的内部控制设计和运行缺陷,这些目标包括战略目标、经营目标、合规目标等。

企业确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

企业确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:


 ( 三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内企业是否存在财务报告内部控制重大缺陷  

□是 √否  

1.2.重要缺陷

报告期内企业是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否  

1.3.一般缺陷

企业内部控制已建立自我评价和内部审计机制,日常运行中可能存在的一般缺陷一经发现即采取纠正措施,使风险达到可控,对企业内部控制体系运行不构成实质性影响。  

1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,企业是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,企业是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷  

报告期内企业是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否  

2.2.重要缺陷

报告期内企业是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3.一般缺陷

2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,企业是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,企业是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否


四、其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用  

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用  

2019年,企业结合实际情况和管理需求,不断完善内部控制体系,合理保证经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整,提高经营效率和效果,满足内部控制的目标。

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。2020年度企业将根据内外部环境、内部机构及管理要求的改变对内部控制体系进行适时的更新,完善《内部控制管理手册》,规范内部控制制度实行,促进内部控制监督检查常态化,防范经营管理风险,提升内部管理水平,促进内部控制目标的实现。

3.其他重大事项说明

□适用 √不适用


董事长:王明辉

联席董事长:陈发树

云南白药集团股份有限企业

2020年3月25日


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